Продажа недвижимости в 2025 году: изменения в расчете НДФЛ

С 2025 года в России вступают в силу значительные изменения в налоговой системе, которые затронут расчет НДФЛ и госпошлины. Эти нововведения важны для владельцев недвижимости, включая земельные участки в Тверской области под ИЖС, а также для тех, кто планирует операции с недвижимостью.

Новые ставки НДФЛ для владельцев недвижимости

До конца 2024 года действовали две основные ставки НДФЛ: 13% — базовая, 15% — с доходов, превышающих 5 млн рублей в год. С 1 января 2025 года вводится пятиступенчатая шкала НДФЛ. Теперь ставки зависят от годового дохода:

13% — для доходов до 2,4 млн рублей;
15% — от 2,4 до 5 млн рублей;
18% — от 5 до 20 млн рублей;
20% — от 20 до 50 млн рублей;
22% — для доходов свыше 50 млн рублей.

При продаже недвижимости налог рассчитывается не на всю сумму сделки, а только на разницу между ценой покупки и продажи.

Например, если купить участок в Тверской области площадью 15 соток за 10 млн рублей и продать за 12 млн, налог начисляется только на прибыль в размере 2 млн рублей. Если же объект продан дешевле стоимости покупки, налог не уплачивается.

Налог не взимается с продажи недвижимости, если владелец владеет ею дольше минимального срока (3 или 5 лет), установленного законодательством.

Это правило распространяется на все земельные участки, включая участки под ИЖС в Твери и Калининском районе.

Новые тарифы госпошлин

Регистрация прав на недвижимость

С 1 января 2025 года вступают в силу обновленные тарифы на оформление прав собственности на недвижимое имущество. Изменения коснутся как частных лиц, так и организаций:
Владельцы объектов, чья кадастровая оценка не превышает 20 миллионов рублей, будут обязаны внести единовременный платеж в казну государства в размере 4 тысяч рублей. Это правило распространяется исключительно на физических лиц.
В случае если стоимость недвижимости по кадастру выше указанной суммы, размер пошлины будет рассчитываться по формуле: 0,02% от кадастровой стоимости. При этом максимальная сумма платежа ограничена 500 тысячами рублей, независимо от реальной стоимости объекта.

Для юрлиц госпошлины также возрастут.

Регистрация земельных участков

Размер госпошлины при оформлении земельных наделов под индивидуальное жилищное строительство увеличится вдвое — с 350 до 700 рублей. Аналогичный платеж потребуется внести за регистрацию строений, расположенных в границах участка. При одновременном проведении процедуры постановки на учет в кадастре и оформлении права собственности гражданам придется заплатить сумму, которая рассчитывается исходя из кадастровой оценки объекта.

Кадастровый учет

С 2025 года вступает в силу новый тариф за внесение объектов в кадастровый реестр без оформления прав собственности. Граждане заплатят 2000 рублей за эту процедуру, а компании — 22 000 рублей.

Также возрастет пошлина за внесение изменений в документы, связанные с объектом недвижимости. Для физических лиц она будет равна 1000 рублей, а для юридических лиц — 2000 рублей.

Способы определения кадастровой цены

Кадастровая стоимость объекта часто отличается от рыночной. Узнать ее важно для корректного расчета налогов и госпошлин.

Например, если планируются операции с земельными участками в Тверской области под ИЖС или другими объектами недвижимости, информацию можно получить несколькими способами:

на сайте Росреестра: в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» достаточно ввести адрес или кадастровый номер интересующего объекта, чтобы узнать его актуальную кадастровую стоимость;
через публичную кадастровую карту;
заказав выписку из ЕГРН: в электронном виде через портал Госуслуг или в бумажном формате в многофункциональном центре.