Как гарантированно получить налоговый вычет за строительство частного дома

Возврат налогового вычета доступен как гражданину, который купил готовое жилье, так и тому, кто построил дом на своей земле. Неважно, использовались при постройке дома личные деньги или заимствованные у банка — в любом случае, хозяин может ожидать, что определенный процент потраченных денежных средств вернется ему от государства.

Разберем подробнее, кто и когда имеет право претендовать на получение вычета, что за документация потребуется и какие чеки нужно сохранить, чтобы без проблем оформить и гарантированно получить налоговый вычет за строительство жилого дома на собственном участке земли.

Коротко о понятии налогового вычета

Как гласит НК РФ, налоговым органам необходимо взыскивать НДФЛ в размере 13% со всех работающих граждан. Таким образом, каждый месяц работодатель удерживает из зарплаты каждого сотрудника компании определенную сумму и переводит её в налоговые органы. И как раз некоторую часть этого налога налогоплательщик имеет право получить назад в формате налогового вычета. Такого рода компенсация позволяет либо сократить сумму налога, либо оформить возврат НДФЛ, который был уплачен на протяжение года.

Также существует понятие имущественного налогового вычета, который дает возможность получить назад уплаченную сумму налога либо вовсе освободиться от необходимости уплаты налога в случае приобретения земельного участка с готовым домом, приобретения земли под строительство жилого дома и/или возведении дома на приобретенном земельном участке.

Условия для успешного получения вычета

Кому доступна данная опция, а также какие простые условия должны быть выполнены владельцем земли и дома:

• Ранее не было использовано право на получение вычета либо средства была получены не в полном размере, т. е. присутствует остаток.
• Владелец земли и строений должен быть налоговым резидентом РФ, т. е. эта возможность доступна не только для граждан РФ, но и для иностранных граждан-резидентов.
• Претендент должен регулярно уплачивать налоги по ставке 13% (НДФЛ), то есть работать по ТД и получать заработную плату либо официально сдавать квартиру и получать доход.
• Дом должен также находиться на территории РФ и иметь конкретный статус «жилой дом». Начиная с 01.01.2019 г. все «жилые строения», согласно налоговому законодательству, признаются «жилыми домами». Таким образом, вычет с объекта типа «жилое строение» тоже возможно получить.
• Присутствует документация, которая подтверждает расходы (чуть ниже поясним, о каких именно расходах говорим).

Также, согласно п. 5 ст. 220 НК РФ, участок под домом и/или сам дом не должны быть приобретены у близких родственников и/или иных взаимозависимых лиц — супругов, родителей и усыновителей, родных и усыновленных детей, братьев и сестер. Также покупка/строительство жилого дома не должны вестись на деньги маткапитала (п. 5 ст. 220 НК РФ) и не должны быть совершены за счет денежных средств работодателя и иных лиц.

Продажа участков в Твери! Земли категории ИЖС для строительства жилого дома, газ и электричество. Онлайн-каталог для удобного выбора. Показ участков в любое время.

Получение налогового вычета ИП или самозанятым

Расчет налогового вычета производится из 13% от дохода. Но самозанятые располагают льготной ставкой на профессиональной доход: 4% при работе с физлицами, 6% при работе с юрлицами. Аналогично для ИП с УСН, где налог составляет 6% от выручки до определенного порога, и для ИП с налоговым режимом НПД. Следовательно, для ИП и самозанятых не доступна опция получения налогового вычета за строительство дома на участке.

Что за расходы разрешается внести в налоговый вычет

Ст. 220 НК РФ определяет список расходов, включаемых в налоговый вычет:

• на покупку участка земли с целью последующего строительства жилого дома;
• на покупку недостроя, вписанного в договор купли-продажи и оформленного позже как жилой дом;
• на разработку проекта для возведения частного жилого дома;
• на подсоединение участка к инженерным сетям и коммуникациям общего пользования;
• на подведение автономных инженерных сетей и коммуникаций к участку и дому;
• на закупку стройматериалов и материалов для отделки;
• на оплату работ, произведенных строителями и отделочниками.

В стандартный перечень возмещаемых расходов не входит оплата услуг риэлтора, юриста и иных специалистов, не относящихся к сфере строительства, а также не включается в перечень оплата аренды строительной техники, затраты на покупку оборудования для стройки, затраты на работы по благоустройству прилегающей территории и дополнительные расходы на возведение гаража, забора, террасы или иных вспомогательных хозпостроек.

Если дом находится в стадии недостроя, то есть не готов к проживанию, не введен в эксплуатацию и, соответственно, не числится в базе Росреестра, то налоговый вычет за него нельзя получить.

На какой размер налогового вычета стоит рассчитывать

На промежуточные расчеты влияет цена жилого строения, а также стоимость выполненных внутри и снаружи отделочных работ. Однако стоит учитывать, что конечная сумма, определяющая размеры возврата налогового вычета, находится в рамках 2 млн руб., причем в указанный лимит включается и цена участка. Итак, при указанной сумме до 2 млн руб. стоит рассчитывать на возврат 260 тыс. руб.

Недорогие участки в Твери от 480 тыс. рублей! Идеальное место для жизни: зеленая зона, лес, водоем, инфраструктура. Посетите виртуальный тур и заказывайте предпросмотр на удобное время.

Если есть ипотека на строительство и покупку дома, то сумма вычета за расходы на оплату процентов достигнет 390 тыс. руб. при условии,что общая сумма расходов составила не менее 3 млн руб. Помните, что маткапитал и иные формы государственных выплат не учитываются при расчетах.

Кстати, размеры годового вычета находятся в рамках объема средств, уплаченных за год, как НДФЛ. К примеру, если заработная плата владельца дома равняется 30 тыс. руб., то за 1 год в качестве налогов он уплатит 46,8 тыс. руб. — только на эту сумму указанный гражданин может рассчитывать при получении вычета. Но отметим, что оставшаяся часть вычета не пропадет, а будет доступна для получения в последующие годы.

Основные документы и чеки

Ниже перечислена требуемая для оформления документация:

• заявление в установленной форме;
• ксерокопия паспорта;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на дом;
• договор на проектирование жилого здания и подтверждение оплаты услуги (чек);
• ксерокопии документов с подтверждением расходов (платежные поручения, чеки из магазинов на приобретение стройматериалов и т. д.);
• договор купли-продажи на участок (когда требуется учитывать цену земли при расчетах);
• ипотечный договор, помесячный график погашения и справка, в которой отмечены уплаченные проценты по ипотеке (когда стройка ведется за счет кредита);
• заявление о делении вычета между мужем и женой (при соответствующих условиях).

Список актуален для ситуаций, при которых домовладелец хочет произвести оформление налогового вычета на строительство жилого дома на участке, произведенное собственноручно. Разница лишь в том, что не потребуется прикладывать договор с подрядчиком и расписки от строителей. Тем не менее, остальные чеки и квитанции тоже надо сохранить.

Способы получения налогового вычета за дом

В налоговые органы можно обратиться лично, удаленно или через работодателя. Из базового пакета документов в каждом случае потребуется предоставить документы с подтверждением факта строительства дома, с подтверждением права собственности на данный дом, а также актуальные данные об уплате НДФЛ. Получение вычета доступно в ФНС по окончании календарного года, в течение которого дом был возведен, введен в эксплуатацию и зарегистрирован в ЕГРН.

Как получить налоговый вычет за строительство дома через работодателя

Рассматриваемый способ заключается в официальном обращении через работодателя, выступающего посредником между налоговыми органами и сотрудником компании. Доступно в том же году, когда велась стройка.

Как реализовать этот способ — разбираем поэтапно:

1. Завершение строительства с регистрацией права собственности на дом.
2. Сбор документов для подтверждения расходов.
3. Подача заявления в налоговую службу с приложением документов и последующее ожидание уведомления от налогового инспектора.
4. Подача заявления на вычет работодателю.

В данном случае не производится фактический возврат вычета, а просто фиксированный НДФЛ не удерживают при последующих выплатах зарплаты.

Как получить вычет за строительство дома через налоговую

При таком решении 13% возможно забрать как за год, так и за более продолжительный срок.

Как реализовать этот способ — разбираем поэтапно:

1. Завершение строительства с регистрацией права собственности на дом.
2. Сбор документов для подтверждения расходов.
3. Заполнение декларации 3-НДФЛ (в базовом виде есть в ЛК налогоплательщика, кроме того доступна к заполнению в формате программы «Декларация» и на простом бумажном бланке).
4. Направление документов и декларации в налоговую. Как действовать: передать очно в МФЦ или отделение ФНС, переслать почтой с описью вложений либо отправить онлайн посредством портала Госуслуги посредством е-сервиса в разделе «Личный кабинет налогоплательщика».

Далее необходимо подождать камеральной проверки, по итогам которой ожидаемая сумма перечисляется на банковский счет по реквизитам, указанным в заявке, либо появляется в виде переплаты в ЛК на сайте ФНС.

Сроки одобрения заявки и получения налогового вычета

Конкретные сроки назвать сложно, но рекомендуем закладывать на ожидание примерно 4 месяца. Период ожидания сокращается только в случае, когда камеральная проверка проводится быстрее, чем обычно. Так что всё зависит исключительно от того, как быстро отработает заявку налоговая инспекция.

Постройте новый дом под Тверью

Стройтесь на собственной земле в Савкино! Выбирайте новый участок в каталоге. Гарантируем отличное предложение: 1,5 часа от Москвы на авто, новая асфальтированная трасса, быстрое проведение газа и электричества. На любые вопросы подробно отвечаем по телефону: 8 (800) 707-64-89 .